企業(yè)在準(zhǔn)備進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)(簡(jiǎn)稱“高企”)認(rèn)定前，需要進(jìn)行一系列的準(zhǔn)備工作以確保認(rèn)定過(guò)程的順利進(jìn)行和成功率的提高。這些準(zhǔn)備工作包括但不限于對(duì)企業(yè)自身研發(fā)能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況、財(cái)務(wù)狀況等多方面的梳理和提升。同樣地，對(duì)于已經(jīng)獲得高企資格的企業(yè)而言，復(fù)審也是維持其高新技術(shù)企業(yè)地位的關(guān)鍵步驟，需要準(zhǔn)備相應(yīng)的材料以證明企業(yè)持續(xù)符合高企的標(biāo)準(zhǔn)和要求。

　　一、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定前準(zhǔn)備工作

　　(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)梳理

　　1、評(píng)估現(xiàn)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)

　　企業(yè)需要對(duì)已有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行全面梳理。明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)的類型、數(shù)量、有效期、所屬技術(shù)領(lǐng)域等信息。例如，對(duì)于專利，要區(qū)分是發(fā)明專利、實(shí)用新型專利還是外觀設(shè)計(jì)專利，因?yàn)椴煌愋蛯＠诟咂笳J(rèn)定中的權(quán)重有所不同，發(fā)明專利的含金量相對(duì)較高。

　　分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))的關(guān)聯(lián)性。確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)能夠有效支撐企業(yè)的核心技術(shù)和產(chǎn)品，如一家軟件企業(yè)，其擁有的軟件著作權(quán)應(yīng)與企業(yè)開發(fā)銷售的軟件產(chǎn)品緊密相關(guān)，這些軟件著作權(quán)所涉及的技術(shù)應(yīng)是該軟件產(chǎn)品的關(guān)鍵技術(shù)。

　　2、規(guī)劃知識(shí)產(chǎn)權(quán)獲取

　　根據(jù)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)計(jì)劃和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，確定需要補(bǔ)充獲取的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。如果企業(yè)在某些關(guān)鍵技術(shù)領(lǐng)域缺乏專利保護(hù)，應(yīng)加快研發(fā)和專利申請(qǐng)進(jìn)程。例如，一家新能源汽車企業(yè)計(jì)劃推出新一代高效電池技術(shù)，就需要提前布局相關(guān)的發(fā)明專利申請(qǐng)，以增強(qiáng)在高企認(rèn)定中的技術(shù)實(shí)力。

　　(二)研發(fā)費(fèi)用歸集

　　1、建立研發(fā)費(fèi)用核算體系

　　企業(yè)應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要求，建立專門的研發(fā)費(fèi)用核算體系。設(shè)立研發(fā)支出科目，對(duì)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)核算。可以在該科目下設(shè)置人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用、裝備調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用等明細(xì)科目。

　　規(guī)范研發(fā)費(fèi)用的記錄和憑證管理。研發(fā)費(fèi)用的支出要有明確的記錄，如人員工資要附有人事部門提供的工資單、考勤記錄等;材料投入費(fèi)用要有采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單等憑證，確保研發(fā)費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

　　2、歸集和核算研發(fā)費(fèi)用

　　根據(jù)企業(yè)實(shí)際開展的研發(fā)活動(dòng)，將相關(guān)費(fèi)用準(zhǔn)確歸集到相應(yīng)的科目。例如，企業(yè)研發(fā)人員參與新產(chǎn)品設(shè)計(jì)的工資、獎(jiǎng)金、社保等費(fèi)用應(yīng)歸集到人員人工費(fèi)用;用于研發(fā)實(shí)驗(yàn)的原材料、輔助材料等采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)歸集到直接投入費(fèi)用。

　　注意研發(fā)費(fèi)用的比例要求。企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度(實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計(jì)算)的研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例應(yīng)符合規(guī)定，最近一年銷售收入小于 5.000 萬(wàn)元(含)的企業(yè)，比例不低于 5%;最近一年銷售收入在 5.000 萬(wàn)元 - 2 億元(含)的企業(yè)，比例不低于 4%;最近一年銷售收入在 2 億元以上的企業(yè)，比例不低于 3%。

　　(三)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))界定

　　1、確定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))范圍

　　企業(yè)要明確自身哪些產(chǎn)品(服務(wù))屬于高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))。高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))是指對(duì)其發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的產(chǎn)品(服務(wù))。企業(yè)需要對(duì)照國(guó)家規(guī)定的高新技術(shù)領(lǐng)域，如電子信息、生物與新醫(yī)藥、航空航天、新材料等領(lǐng)域，對(duì)產(chǎn)品(服務(wù))進(jìn)行篩選和分類。

　　分析高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的技術(shù)含量。確定產(chǎn)品(服務(wù))所采用的核心技術(shù)，以及這些技術(shù)的創(chuàng)新性和先進(jìn)性。例如，一家醫(yī)療器械企業(yè)，其生產(chǎn)的具有高精度成像技術(shù)和智能診斷功能的新型醫(yī)用設(shè)備就屬于高新技術(shù)產(chǎn)品，要詳細(xì)分析該設(shè)備所采用的成像算法、傳感器技術(shù)等核心技術(shù)的先進(jìn)性。

　　2、收集高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))證明材料

　　準(zhǔn)備能夠證明產(chǎn)品(服務(wù))屬于高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的材料。如產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告、認(rèn)證證書、技術(shù)評(píng)估報(bào)告等。對(duì)于軟件產(chǎn)品，軟件著作權(quán)證書是重要的證明材料;對(duì)于硬件產(chǎn)品，可能需要有第三方機(jī)構(gòu)出具的性能檢測(cè)報(bào)告，證明其技術(shù)指標(biāo)達(dá)到高新技術(shù)產(chǎn)品的要求。

　　(四)人員情況整理

　　1、統(tǒng)計(jì)研發(fā)人員信息

　　明確企業(yè)的研發(fā)人員范圍，包括直接從事研發(fā)活動(dòng)的人員和為研發(fā)活動(dòng)提供直接服務(wù)的人員。收集研發(fā)人員的學(xué)歷、職稱、工作崗位、參與研發(fā)項(xiàng)目等信息。例如，企業(yè)的研發(fā)人員可能包括從事新產(chǎn)品開發(fā)的工程師、從事實(shí)驗(yàn)測(cè)試的技術(shù)人員、為研發(fā)項(xiàng)目提供技術(shù)咨詢的專家等。

　　計(jì)算研發(fā)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例。企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于 10%，企業(yè)需要準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)職工總數(shù)和研發(fā)人員數(shù)，確保符合這一比例要求。

　　2、建立人員培訓(xùn)和激勵(lì)機(jī)制檔案

　　記錄企業(yè)對(duì)研發(fā)人員的培訓(xùn)計(jì)劃和實(shí)施情況。包括培訓(xùn)課程、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等信息，以顯示企業(yè)對(duì)人才培養(yǎng)的重視。例如，企業(yè)可以提供研發(fā)人員參加專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流會(huì)議等的記錄。

　　整理企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制相關(guān)文件，如研發(fā)人員的績(jī)效考核制度、獎(jiǎng)勵(lì)政策(包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì))等，體現(xiàn)企業(yè)對(duì)研發(fā)人員的激勵(lì)措施，有助于吸引和留住人才。

　　二、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審需要的材料

　　(一)申請(qǐng)書

　　1、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審申請(qǐng)書

　　企業(yè)需要填寫高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審申請(qǐng)書，內(nèi)容包括企業(yè)基本信息(企業(yè)名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等)、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況、研發(fā)活動(dòng)情況、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))情況等。申請(qǐng)書應(yīng)如實(shí)填寫，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。

　　(二)證明企業(yè)依法成立的相關(guān)注冊(cè)登記證件

　　1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本等

　　提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件，證明企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)身份。營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)日期、經(jīng)營(yíng)范圍等信息是審核的重要內(nèi)容，要確保營(yíng)業(yè)執(zhí)照處于有效期內(nèi)，且經(jīng)營(yíng)范圍與企業(yè)申報(bào)的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))相關(guān)。

　　(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料

　　1、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書及清單

　　提供企業(yè)擁有的有效知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書，如專利證書、軟件著作權(quán)證書、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)證書等的原件或復(fù)印件。同時(shí)，要提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，清單內(nèi)容包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)名稱、類型、證書編號(hào)、有效期、所屬技術(shù)領(lǐng)域等信息，以便審核人員清晰了解企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。

　　2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化情況說(shuō)明

　　企業(yè)需要對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)化情況進(jìn)行說(shuō)明，包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)在企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))中的應(yīng)用情況、轉(zhuǎn)化方式(如自行實(shí)施、許可他人實(shí)施等)、轉(zhuǎn)化所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益等?？梢酝ㄟ^(guò)列舉具體的產(chǎn)品(服務(wù))案例，說(shuō)明知識(shí)產(chǎn)權(quán)是如何推動(dòng)企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))的技術(shù)升級(jí)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提升的。

　　(四)科研項(xiàng)目立項(xiàng)證明

　　1、立項(xiàng)文件及項(xiàng)目清單

　　提供企業(yè)近三年的科研項(xiàng)目立項(xiàng)證明文件，如政府科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)通知書、企業(yè)內(nèi)部科研項(xiàng)目立項(xiàng)決議等。同時(shí)，要編制科研項(xiàng)目清單，包括項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)時(shí)間、項(xiàng)目起止時(shí)間、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等信息，顯示企業(yè)持續(xù)開展科研項(xiàng)目的情況。

　　2、科研項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告

　　撰寫科研項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告，說(shuō)明每個(gè)科研項(xiàng)目的研究?jī)?nèi)容、技術(shù)目標(biāo)、實(shí)施進(jìn)度、已取得的成果等。可以結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、技術(shù)報(bào)告、產(chǎn)品原型等成果進(jìn)行說(shuō)明，證明企業(yè)科研項(xiàng)目的真實(shí)性和有效性。

　　(五)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))證明材料

　　1、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))證書及清單

　　提供企業(yè)認(rèn)定為高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的證書或相關(guān)證明文件，如產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告、認(rèn)證證書等。同時(shí)，編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))清單，包括產(chǎn)品(服務(wù))名稱、所屬技術(shù)領(lǐng)域、技術(shù)指標(biāo)、銷售收入等信息，便于審核人員核實(shí)企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的情況。

　　2、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

　　企業(yè)需要提供高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告應(yīng)由具備資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具。審計(jì)報(bào)告要明確企業(yè)近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入的金額、占企業(yè)同期總收入的比例等內(nèi)容，證明企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入符合規(guī)定比例。

　　(六)研發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

　　1、近三年研發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

　　企業(yè)應(yīng)提供近三年研發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，該報(bào)告同樣需要由有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具。審計(jì)報(bào)告要詳細(xì)列出企業(yè)近三年各年度的研發(fā)費(fèi)用總額、研發(fā)費(fèi)用的構(gòu)成(包括人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用等各明細(xì)科目費(fèi)用)，以及研發(fā)費(fèi)用占同期銷售收入的比例等內(nèi)容，以證明企業(yè)研發(fā)費(fèi)用投入符合高新技術(shù)企業(yè)的要求。

　　(七)職工和科技人員情況說(shuō)明材料

　　1、職工人數(shù)和研發(fā)人員名單及證書

　　提供企業(yè)職工總數(shù)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以及研發(fā)人員名單，名單應(yīng)包括研發(fā)人員姓名、學(xué)歷、職稱、工作崗位、參與研發(fā)項(xiàng)目等信息。同時(shí)，提供研發(fā)人員學(xué)歷證書、職稱證書等相關(guān)證明文件的復(fù)印件，以核實(shí)研發(fā)人員的資質(zhì)。

　　2、研發(fā)人員占比計(jì)算說(shuō)明

　　企業(yè)要對(duì)研發(fā)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例進(jìn)行計(jì)算說(shuō)明，明確計(jì)算方法和數(shù)據(jù)來(lái)源，確保比例符合高新技術(shù)企業(yè)的要求。

　　(八)科技成果轉(zhuǎn)化能力說(shuō)明材料

　　1、科技成果轉(zhuǎn)化清單及證明文件

　　編制企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化清單，列出企業(yè)近三年的科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，包括成果名稱、轉(zhuǎn)化方式(如形成新產(chǎn)品、新工藝等)、轉(zhuǎn)化時(shí)間等信息。同時(shí)，提供每個(gè)轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的證明文件，如新產(chǎn)品銷售合同、新工藝應(yīng)用證明等，證明企業(yè)具備較強(qiáng)的科技成果轉(zhuǎn)化能力。

　　2、科技成果轉(zhuǎn)化總體情況說(shuō)明

　　撰寫企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況說(shuō)明，介紹企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的機(jī)制、措施，以及科技成果轉(zhuǎn)化對(duì)企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))升級(jí)和市場(chǎng)拓展的促進(jìn)作用，展示企業(yè)在科技成果轉(zhuǎn)化方面的成效。

　　(九)企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)材料

　　創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)說(shuō)明

　　根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、企業(yè)成長(zhǎng)性等方面進(jìn)行說(shuō)明?？梢越Y(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，提供具體的數(shù)據(jù)、案例、制度文件等，證明企業(yè)在創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)指標(biāo)方面的表現(xiàn)。

　　創(chuàng)新能力提升措施及計(jì)劃

　　闡述企業(yè)為提升創(chuàng)新能力所采取的措施，如加大研發(fā)投入、引進(jìn)高端人才、加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作等。同時(shí)，提出企業(yè)未來(lái)的創(chuàng)新能力提升計(jì)劃，包括短期和長(zhǎng)期目標(biāo)、重點(diǎn)發(fā)展方向等，顯示企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的決心和規(guī)劃。

　　(十)其他證明材料

　　企業(yè)資質(zhì)榮譽(yù)證書

　　提供企業(yè)獲得的其他與高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)的資質(zhì)證書和榮譽(yù)證書，如國(guó)家級(jí)、省級(jí)、市級(jí)科技獎(jiǎng)項(xiàng)，技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)證書等。這些證書可以從側(cè)面反映企業(yè)的技術(shù)實(shí)力和創(chuàng)新成果，有助于提高企業(yè)在復(fù)審中的競(jìng)爭(zhēng)力。

　　企業(yè)研發(fā)合作協(xié)議等

　　如果企業(yè)與高校、科研機(jī)構(gòu)等有研發(fā)合作，提供合作協(xié)議、聯(lián)合研發(fā)項(xiàng)目文件等證明材料。這些材料可以顯示企業(yè)的產(chǎn)學(xué)研合作情況，是企業(yè)創(chuàng)新資源整合能力的體現(xiàn)。

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